+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Может ли ооо простить долг ип

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Может ли ооо простить долг ип

Главное — правильно оформить этот жест доброй воли. Добрый день! Между этими ООО был заключен договор займа. Сумму прощенного долга нужно включать в состав внереализационных доходов в соответствии с пунктами 8 и 18 статьи НК РФ. Внереализационный доход признается на дату подписания или получения уведомления о договоре или соглашении о прощении долга.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Кредитор может освободить должника от лежащих на нем обязанностей.

Договор о прощении долга

Кредитор может освободить должника от лежащих на нем обязанностей. Такая операция называется прощением долга. Прощение долга предполагает наличие четко выраженного волеизъявления кредитора освободить должника от исполнения обязанности т. Молчание кредитора, непредъявление им требований о предоставлении должного не могут считаться прощением долга. Следовательно, он может отказаться от своих притязаний. Кредитор может простить долг организации, в частности:.

Как правило, задолженность прекращается таким образом:. Как кредитору оформить и отразить в учете прощение долга. Это могут быть соглашение договор или уведомление о прощении долга, составленные кредитором и направленные должнику. Сделайте проводку:. Дебет 60 66, 67, 75, 76… Кредит — отражена сумма прощения долга. Это следует из Инструкции к плану счетов счета 91, 60, 66, 67, Доходы в виде прощенного долга отразите в качестве прочих поступлений в том отчетном периоде, в котором подписано получено уведомление соглашение, договор о прощении долга п.

В аналогичном порядке отразите прощение долга, связанное с решением учредителей об увеличении чистых активов. В данном случае дополнительные записи в бухучете делать не надо. Объясняется это тем, что увеличение чистых активов происходит за счет финансового результата. При этом никакого движения имущества имущественных прав не происходит.

Подробнее о расчете чистых активов см. Как рассчитать стоимость чистых активов. Вместо прощения долга можно оплатить дополнительные вклады в общество. То есть провести зачет денежных требований к обществу п. Пример отражения в бухучете должника прощения долга по договору поставки.

Срок оплаты товаров согласно договору поставки составляет 21 календарный день с даты отгрузки. Пример отражения в бухучете должника прощения долга по договору займа с организацией. Внереализационный доход признайте на дату подписания получения уведомления соглашения, договора о прощении долга подп. Такой порядок применяется независимо от того, по какому договору задолженность списывается таким образом договору приобретения товаров, работ, услуг, имущественных прав или займа и какой метод использует организация при расчете налога на прибыль.

При этом, если задолженность списывается по договору приобретения товаров в т. Если прощение долга происходит по договору процентного займа, то начисленные по нему проценты также учтите в доходах п. При методе начисления в момент подписания получения уведомления соглашения, договора о прощении долга в уменьшение налогооблагаемой прибыли спишите проценты, подлежащие начислению в текущем отчетном периоде, но не учтенные на момент прощения долга подп.

Проценты включите в расчет налоговой базы п. Долг прощает учредитель, имеющий вклад в уставном капитале организации более 50 процентов. По мнению Минфина России, сумма прощенного долга должна увеличивать облагаемые доходы. Однако ФНС России высказывала и другую позицию. Налоговую базу по налогу на прибыль не увеличивает только стоимость имущества, безвозмездно полученного от учредителя, доля которого в уставном капитале организации превышает 50 процентов подп.

В результате прощения долга передачи имущества не происходит п. Такой вывод подтверждают разъяснения контролирующих ведомств см. В результате прощения долга организация сберегает денежные средства, что можно приравнять к получению денег, то есть имущества п.

Имущество, полученное безвозмездно от учредителя, чья доля участия в организации превышает 50 процентов, не признается доходом подп. Поэтому данная операция не должна подлежать обложению налогом на прибыль.

Кроме того, в данном письме ФНС России указала, что по вопросу учета суммы долга, прощенного учредителем по возврату суммы займа, Минфин России придерживается схожей позиции. В сложившейся ситуации организации необходимо самостоятельно принять решение, какой из указанных позиций следовать. Однако в связи с выходом более поздних разъяснений контролирующих ведомств могут возникнуть споры с проверяющими.

Вместе с тем, в арбитражной практике есть примеры судебных решений, принятых в пользу организаций см. Вместе с соглашением о прощении долга нужно оформить протокол общего собрания участников общества акционеров , по которому имущество, имущественные или неимущественные права передаются организации для увеличения чистых активов подп.

При этом размер доли учредителя в уставном капитале организации значения не имеет. Подробнее об этом см. Как оформить и отразить в учете получение финансовой помощи от учредителя участника, акционера.

По мнению Минфина России, сумму прощенного займа учитывать в доходах не нужно. Однако претензии налоговых инспекторов не исключены. Минфин России указывает, что сумму полученного займа, прощенного учредителем, доля которого в уставном капитале организации превышает 50 процентов, в доходы включать не нужно см. Объясняется этот так. При прощении долга по основному обязательству займа организация фактически безвозмездно получает имущество.

Безвозмездно полученное имущество относится в состав внереализационных доходов п. Но для случая, когда дарителем выступает учредитель организации, предусмотрено исключение. Безвозмездно полученное имущество в состав доходов не включается, если на момент, когда подписано уведомление соглашение о прощении долга, доля учредителя в уставном капитале организации превышает 50 процентов. Соглашается с изложенной точкой зрения и налоговое ведомство см.

Однако исходя из позиции контролирующих ведомств по аналогичному вопросу учета суммы долга, прощенного учредителем по договору приобретения товаров работ, услуг, имущественных прав , не исключено, что неотражение доходов при прощении долга по договору займа может вызвать претензии со стороны проверяющих. Дело в том, что, если следовать нормам гражданского законодательства, прощение долга представляет собой способ прекращения обязательства по первоначальному возмездному договору ст.

Поэтому считать сумму прощенного долга, в том числе по договору займа, безвозмездно полученным имуществом нельзя ст. Никаких исключений в части неотражения доходов, полученных от учредителя, в отношении данного пункта не предусмотрено. Поэтому при прощении задолженности по договору займа как и по любому другому договору необходимо сформировать доход. В сложившейся ситуации организация вправе самостоятельно принять решение, какой из указанных позиций следовать.

Все неясности законодательства трактуются в пользу налогоплательщиков п. Сумму процентов при прощении долга нужно учесть в составе внереализационных доходов п. Объясняется это так. Поэтому при прощении долга происходит списание кредиторской задолженности организации ст. Никаких исключений в порядке ее налогообложения законодательством не предусмотрено.

Подтверждает изложенную точку зрения налоговое ведомство см. Пример отражения в бухучете и при налогообложении суммы процентов по займу, предоставленному учредителем. Задолженность по займу списана прощением долга. Организация применяет общую систему налогообложения. По условиям договора проценты уплачиваются не позднее го числа следующего месяца. Других займов организация не получала. При отражении операции по прощению долга бухгалтер руководствовался позицией Минфина России.

В учете были сделаны следующие проводки. Товары работы, услуги, имущественные права приобретены для использования в операциях, облагаемых НДС. Прощение долга продавцом исполнителем приводит к уменьшению обязательств покупателя заказчика по оплате поставленных ему товаров работ, услуг, имущественных прав ст.

Однако цена договора и сумма предъявленного ранее НДС при прощении долга остаются неизменными. Предъявленную продавцом исполнителем сумму НДС покупатель вправе принять к вычету одновременно с оприходованием товаров работ, услуг, имущественных прав п. От факта их оплаты полной или частичной право на вычет входного НДС не зависит.

Поэтому если поставленные товары работы, услуги, имущественные права были приняты к учету, а сумма НДС была выделена в правильно оформленном счете-фактуре, то применение налогового вычета покупателем заказчиком признается обоснованным.

Прощение долга, то есть отказ продавца исполнителя от получения оплаты за поставленные товары работы, услуги, имущественные права , в этом перечне не указано. Поэтому оснований для восстановления входного НДС в рассматриваемой ситуации нет. Основанием для такого вывода было то обстоятельство, что при прощении долга покупатель заказчик не несет фактических расходов на уплату НДС.

С года уплата НДС продавцу исполнителю исключена из перечня условий, обязательных для применения налогового вычета п. Сумму прощенного долга как по договору приобретения товаров работ, услуг, имущественных прав , так и по договору займа включите в состав внереализационных доходов п.

Сделайте это на дату подписания получения уведомления соглашения, договора о прощении долга независимо от применяемого объекта налогообложения п. О том, может ли должник учитывать в доходах при расчете единого налога сумму долга, прощенную учредителем, который имеет вклад в уставный капитал должника более 50 процентов, аналогичные ситуации для налога на прибыль подп. Если организация считает единый налог с разницы между доходами и расходами, стоимость приобретенных товаров работ, услуг списывается только после оплаты.

Такой оплатой считается и прекращение обязательств в момент, когда подписано уведомление соглашение, договор о прощении долга п. Поэтому, если организации простили долг за основные средства, нематериальные активы или товары, приобретенные для перепродажи, такие активы считаются оплаченными и списываются в общем порядке подп. Аналогичным образом списывается стоимость работ и услуг, которые не носят производственный характер п. Необходимо перечислить деньги с расчетного счета, внести в кассу либо погасить задолженность иным образом подп.

При прощении долга погашения задолженности не происходит, поэтому материальные расходы списать не удастся. Если организации прощают долг по договору процентного займа, проценты не удастся списать в расходы. Если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, проценты считаются оплаченными в момент погашения задолженности.

А когда подписывается уведомление соглашение, договор о прощении долга, это условие не выполняется. Учредитель прощает долг организации. Организация применяет упрощенку.

Прощение долга не всегда освобождает от налоговых обязательств. Литкова Н.

Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия года. Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях. Никаких ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме учредителя физическое или юридическое лицо не установлено.

Налоговые последствия для ИП на УСН при невозврате займа

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через.

Споры о допустимости безвозмездных сделок в хозяйственной деятельности ведутся давно. В статье мы определим, всегда ли прощение долга считается дарением, и рассмотрим возможность такого завершения сделки в юридическом и бухгалтерском аспектах. Обязательство может прекращаться освобождением кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора ст.

Когда человек решает заняться бизнесом как физическое лицо, он обязан зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя сокращенно ИП. Без данной регистрации любая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли, будет считаться незаконной, что может повлечь за собой привлечение к налоговой, административной и даже уголовной ответственности.

В году истекает срок исковой давности возврата займа. Письмо Минфина России от

Вопрос-ответ: Налогообложение у должника и кредитора на УСНО

Законодательство предусматривает при увольнении работника чётко установленные выплаты по зарплате за отработанный период, компенсацию за неиспользованные дни отпуска и, возможно, некоторые другие дополнительные суммы. Алгоритм, который используется при расчёте с увольняющимся человеком, базируется на среднедневном заработке за определённый учётный период. Чтобы избежать финансовых ошибок при исчислении расчётной суммы, необходимо знать правильные формулы, которые используются для вычисления усреднённого заработка, а также нюансы, которые имеют место быть в этих манипуляциях. Заметим, что некорректные расчёты СДЗ могут спровоцировать спорные ситуации как в пользу работодателя, так и в пользу сотрудника.

Прощение долга между юридическими лицами: налоговые последствия. Договор аренды основных средств.

Может ли ооо простить долг ип

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. КСК групп ведет свою историю с года. С момента основания и по сегодняшний день компания входит в число лидеров рынка консультационных услуг в области аудита, налогов, права, оценки и управленческого консультирования. За 20 лет работы реализовано более проектов для крупнейших российских компаний. КСК групп предлагает комплексное и практическое решение наиболее актуальных задач, стоящих перед финансовыми и генеральными директорами компаний и собственниками бизнеса.

Прощение долга контрагенту: правомерность и налоговые последствия для сторон

Но, отменив судебный приказ Вы можете уже увидеть исковое заявление в суд со стороны банка. Ведь отмена приказа не погашает задолженность и у банка появляется повод посудиться с Вами, как должником по спору о возврате долга, процентов. Наш портал совместно с юристами профессионалами предлагает бесплатную юридическую помощь онлайн - просто задайте вопрос на сайте и получите ответ в кратчайшие сроки. В проекте участвуют только юристы с подтвержденной квалификацией, качество консультаций оценивают независимые эксперты.

Будем благодарны за Вашу оценку оказанной консультации.

Для оплаты ООО может обратится к поставщику газа с Для прощения долга стороны могут оформить соглашение о прощении долга. МУП «Г.» и индивидуальный предприниматель К. заключили соглашение.

Как оформить прощение долга по займу

Споры с проверяющими инстанциями. Привлечение к разным формам ответственности. Трудовые взаимоотношения с персоналом. Правила предоставления юридической консультации Перед обращением к специалисту желательно уяснить для себя суть проблемы.

Как должнику оформить и отразить в учете прощение долга

Как будут выглядеть процессы с изменением документов на мою частную собственность и на все остальные прилагающие документы на коммуналку, счета, кредиты. Консультация юриста по телефону, юридическая помощь для всех, бесплатные юридические консультации в онлайн режиме по всей Украине.

Кому-то нужно составить завещание, а кому-то оформить наследство. Кто-то воюет с жилищно-эксплуатационной компанией, а кто-то пострадал от затопления жилья.

Кальций отвечает за крепость костей, зубов и ногтей. Его недостаток приводит к хрупкости скелета человека.

Годность к военной службе Исходя из того, к какой категории годности потенциальный военнослужащий относится, определяются его шансы на отсрочку, признание непригодным к воинской службе, частично непригодным и так далее. Отзывы наших клиентов Хочу выразить признательность и благодарность за оказание помощи в вопросах военного, жилищного законодательства и приватизации служебного жилья. Елизавета, 52 года Спасибо за предоставленную помощь консультативного и практического характера по представлению моих интересов в суде.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Вышеслав

    Попал мужик!

  2. Лилиана

    Поздравляю, вас посетила замечательная мысль

  3. Евлампия

    А Вы на заказ не пишите?